El SiGa como herramienta para las empresas

Las empresas se encuentran expuestas a continuos cambios debido a la coyuntura actual tan versátil. El sistema Nacional de Garantías busca incentivar, brindar herramientas de apoyo y promover el desarrollo empresarial favoreciendo la creación y el fortalecimiento de las mismas.

* María Belén Renau

¿Qué es el SiGa?

Mediante las Leyes nº 18.172 y nº 18.362 del año 2017 se constituye un fondo de garantías destinado a garantizar créditos para financiar a las micro, pequeñas y medianas empresas del país. Este fondo de garantías es reglamentado por el Decreto n° 773 del 22 de diciembre del 2008 constituyéndose el Sistema Nacional de Garantías (SiGa), regulado por el Banco Central del Uruguay (BCU). A través del SiGa se busca incentivar el desarrollo empresarial y favorecer la creación de empresas o el fortalecimiento de las ya existentes.

Para acceder a estas garantías, las empresas solicitantes deben cumplir con ciertos requisitos, tales como estar debidamente formalizadas, encontrarse el día con sus obligaciones tributarias tanto en la Dirección General Impositiva (DGI) como en el Banco de Provisión Social (BPS), contar con capacidad de pago, y en caso de tener deudas con el sistema financiero, que las mismas estén vigentes. El SiGa opera directamente a través de Instituciones Financieras, entre las que se encuentran el Banco República, Bandes, BBVA, Fucac, Fucerep, HSBC, Banque Heritage, ITAÚ, Santander y Scotiabank, e instituciones de Microfinanzas para ciertas líneas, y garantiza operaciones destinadas a capital de trabajo, inversiones y refinanciamiento de deudas (dependiendo de la línea de garantía), otorgando créditos en pesos uruguayos ($), unidades indexadas (UI) y dólares americanos (USD).

¿Cuáles son los fondos de garantía disponibles?

SiGa Pymes

Es una de las primeras líneas de garantía implementadas por el SiGa. Está destinada a respaldar los créditos de las micro, pequeñas y medianas empresas del país (ingresos anuales menores a UI 75.000.000, aproximadamente USD 8.460.000), que deseen financiar capital de trabajo o inversiones.  El SiGa Pymes garantiza créditos por un plazo máximo de seis años, cubriendo hasta el 70% de los mismos. Los montos de garantía van desde los UI 32.000 hasta los UI 600.000 y el costo de las mismas es del 2% de la tasa efectiva anual sobre el capital remanente que se garantiza si la gestión fuera en $ o en UI, o de un 2,6% si fuera en USD. Dentro de esta línea, existen dos opciones posibles: por un lado se ofrecen las líneas efectivas, que son aquellas en donde se garantizan operaciones de crédito destinadas a capital de trabajo o inversiones, y por otro lado se encuentran las líneas contingentes.

SiGa Emergencia

A raíz de la crisis económica introducida por el COVID-19 en marzo de 2020, la Agencia Nacional de Desarrollo (ANDE) junto con el Ministerio de Economía y Finanzas lanzan una nueva línea de garantía destinada a las Mipymes que vieron afectada su operativa y no contaban con garantías necesarias o suficientes para respaldar sus necesidades de crédito. El SiGa Emergencia se implementa el 06 de abril de 2020 extendiéndose su vigencia hasta el 04 de abril de 2021 y garantiza créditos destinados a capital de trabajo o inversiones, reestructura de deudas previas o para alargar plazos de pago.  El crédito garantizado puede ir desde un mínimo de tres meses hasta un máximo de ocho años (incluyéndose doce meses de plazo de gracia dependiendo del destino del crédito), y el costo de las garantías es de un 0,6% efectivo anual sobre el monto garantizado en caso de que el préstamo sea $ o UI, o de un 0,8% efectivo anual si el préstamo fuera en USD. Si la empresa solicita un nuevo crédito, la garantía cubre hasta un 80% del capital prestado, mientras que, si la empresa estuviera reestructurando una deuda previa para alargar los plazos de pago, la garantía cubre entre un 50% y un 70% del saldo del crédito. SiGa Emergencias cubre un monto mínimo de garantías de UI 16.000 y un máximo de UI 1.200.000. Entre abril y noviembre de 2020 se entregaron más de 16.000 garantías, lo que implicó un monto de USD 456 millones garantizando créditos de USD 600 millones.

*Garantías otorgadas por el SiGa Emergencias de Abril a noviembre 2020.

Fuente: SIGA.

SiGa Turismo

También a causa de la pandemia internacional se crea el SiGa Turismo, que es una nueva línea de crédito específica para las empresas afectadas por el cierre de fronteras, independientemente de su nivel de facturación. Las mismas deben estar incluidas dentro de giros vinculados a alojamiento, restaurantes, transporte, agencias de viaje y otros. Esta línea se encuentra operativa desde el 23 de noviembre de 2020 y tendrá vigencia hasta el 04 de abril de 2021, periodo que coincide con la temporada alta de turismo. El crédito garantizado puede ir desde un mínimo de tres meses hasta un máximo de cinco años (incluyéndose doce meses de plazo de gracia dependiendo del destino del crédito) y el costo de la garantía es de un 0,6% efectivo anual sobre el monto garantizado si el préstamo fuera en $ o UI o de un 0,8% efectivo anual si el préstamo fuera en USD. Si el crédito se utilizara para invertir en capital de trabajo, la garantía cubre hasta un 70% del mismo, mientras que, si el destino fuera la reestructura de deudas, se cubre hasta un 50% del crédito.  SiGa Turismo cubre un monto mínimo de UI 16.000 de garantía y un máximo de UI 1.800.000. En el caso que la empresa solicitante cuente con una garantía de SiGa Emergencia, el máximo se considerará teniendo en cuenta ambas líneas.

SiGa Plus

Junto con el SiGa Turismo, se crea esta nueva línea dirigida a medianas y grandes empresas (ingresos anuales mayores a los UI 75.000.000, aproximadamente USD 8.460.000) que necesiten garantizar créditos para invertir en capital de trabajo o inversiones. SiGa Plus se encuentra operativo desde el 30 de noviembre de 2020 y tendrá vigencia hasta el 04 de abril de 2021. El crédito garantizado puede ir desde tres meses hasta un máximo de cinco años (incluyéndose doce meses de plazo de gracia) y el costo de la garantía será de un 1,5% a un 2,5% efectivo anual sobre el monto garantizado si el préstamo fuera en $ o UI o de un 2,5% a un 3,5% efectivo anual si el préstamo fuera en USD (los porcentajes dependen de la calificación de riesgo de la empresa en el BCU). Esta línea cubre un monto mínimo de UI 300.000 de garantía y un máximo de UI 1.800.000.

SiGa Micro

SiGa Micro es una línea destinada a respaldar los créditos de las micro y pequeñas empresas de Uruguay (ingresos anuales menores a las UI 10.000.000, aproximadamente USD 1.128.000). Se garantizan créditos por un plazo de entre tres meses a cuatro años y montos desde un mínimo de UI 16.000 a un máximo de UI 100.000, cubriendo hasta un 70%. Se accede a esta línea a través de las instituciones de Microfinanzas adheridas, tales como CINTEPA, IPRU, República Microfinanzas, COOPACE, FEDU y PROLECO y el costo de uso de la misma dependerá directamente de la Institución Financiera seleccionada, que cobrará una comisión determinada.

*Contadora Pública.

Integrante del Departamento Contable – Tributaria de

CARLE & ANDRIOLI, firma miembro independiente de

Geneva Group International